Aplicar Rebaja del IVA a través del sistema Profit Plus Administrativo 2kDoce

Mejoras del sistema Profit Plus Administrativo 2kDoce - Decreto No 3.085

Marco legal

  1. En Gaceta Oficial N° 41.239 fue publicado el Decreto N° 3.085 de la Presidencia de la República mediante el cual se establece una rebaja a la alícuota impositiva general de Impuesto al Valor Agregado (IVA) aplicable a las operaciones pagadas a través de medios electrónicos.
Artículo 1º
Las ventas de bienes muebles y prestación de servicios efectuadas a personas naturales y jurídicas, hasta por la cantidad de Dos Millones de Bolívares (BS. 2.000.000,00), gozarán de una rebaja del tres por ciento (3%) de la alícuota impositiva general del Impuesto al Valor Agregado, siempre que tales ventas o prestaciones de servicios sean pagadas solo a través de medios electrónicos.
Artículo 2º
Las ventas de bienes muebles y prestación de servicios efectuadas a personas naturales y jurídicas, cuyo monto sea superior a Dos Millones de Bolívares (BS. 2.000.000,00), gozarán de una rebaja del cinco por ciento (5%) de la alícuota impositiva general del Impuesto al Valor Agregado, siempre que tales ventas o prestaciones de servicios sean pagadas solo a través de
medios electrónicos.
 

Introducción

En correspondencia a lo indicado en el “Decreto 3085”, mediante el cual se establece una rebaja al alícuota impositivo general de Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.) aplicable a las operaciones pagadas a través de medios electrónicos, se ha procedido a realizar en Profit Plus Administrativo 2KDoce las modificaciones pertinentes con la finalidad de cumplir con la constante adecuación de la Suite Profit Plus a la normativa legal vigente.

La providencia establece, en resumidas palabras, que la venta de bienes y prestación de servicios que sean pagadas exclusivamente a través de medios electrónicos hasta por la cantidad de Dos Millones de Bolívares (Bs. 2.000.000,00), gozarán de una rebaja del tres por ciento (3%) del alícuota impositivo general del I.V.A. y de un cinco por ciento (5%) en caso de superar los Dos Millones de Bolívares. Esta rebaja aplicará tanto a personas naturales como jurídicas.

La aplicación de la rebaja del alícuota general del I.V.A. consiste en permitir, en el proceso de factura de venta del sistema Administrativo 2KDoce, que una vez cumplidas las condiciones anteriores, aplique la rebaja del impuesto. El sistema identificará aquellos renglones cuyo tipo de impuesto actual es el denominado Tasa General y los colocará de manera automática con el tipo de impuesto a tasa del 9% o 7%, dependiendo del monto de la factura.

Esta funcionalidad también permite al usuario realizar el reverso de la rebaja del alícuota general, realizando el proceso inverso al indicado anteriormente.

Este documento expone de forma detallada las mejoras efectuadas en el proceso de factura de venta, explicando para ello las reglas de negocio que se aplican, así como las nuevas funciones implementadas.

1. Configuración de una nueva tasa de Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.)

Para tener disponible una nueva tasa de impuesto que aplicará para las ventas de los artículos, la misma debe configurarse, para ello se debe ingresar un registro nuevo en la opción Impuesto al Valor Agregado ubicado en la sección Impuestos del módulo Tributario.

Deberá ingresar la fecha a partir de la cual los porcentajes entrarán en vigencia, y definirse:

  • La tasa o porcentaje que rige para el impuesto (Tasa General).
  • Los porcentajes de recargo en aquellos artículos que se les aplica un monto distinto a la Tasa General (A1, A2, A3, A4, A5).

Para el caso se debe configurar el impuesto denominado Tasa A3 (Rebaja 3%) y Tasa A4 (Rebaja 5%), indicar que el impuesto aplicará sobre las ventas e ingresar el porcentaje asociado a la tasa de impuesto (por ejemplo 9% y 7% respectivamente), tal como lo muestra la imagen siguiente:

Nota: las etiquetas de cada código de tasas pueden ser editadas en la Herramienta de Administración 3.0

2. Existencia de los Campos Adicionales FPROD1 y FPROH1

Debe validarse la existencia de los campos adicionales FPROD1 y FPROH1 en el sistema, los cuales permitirán la aplicación de las condiciones descritas en el decreto 3085 para la rebaja del I.V.A. en la factura de venta. Estos Campos Adicionales son incluidos en la mejora de septiembre de 2017 a través del servicio de Profit Card (vigente).

 

Aplicación de rebaja del I.V.A. según Decreto 3.085 en Proceso de Factura de Venta

La aplicación de la rebaja de la alícuota general del I.V.A. consiste en permitir, en el proceso de factura de venta del sistema Profit Plus Administrativo 2KDoce, que el sistema identifique aquellos renglones cuyo tipo de impuesto actual es el denominado Tasa General (con tasa 12%) y coloque de manera automática el tipo de impuesto con tasa configurada al 9% o 7% (según el monto de la factura), reflejando de esta manera la rebaja en el monto del impuesto al valor agregado. De igual manera revertir de forma automática la aplicación de la rebaja, colocando la tasa de impuesto a su estado original.

La aplicación o reverso de la rebaja de la alícuota general del I.V.A. se realiza con la ejecución de la combinación de teclas CTRL + F8 sobre el registro activo del proceso factura de venta. Una vez pulsadas las teclas el sistema primero verifica si se encuentra dentro del rango de fecha establecido (campos adicionales FPROD1 y FPROH1), de ser así el sistema despliega el mensaje “¿Desea aplicar el decreto N° 3.085 para rebajar la alícuota impositiva general del I.V.A. aplicable a las operaciones pagadas a través de medios electrónicos?” con las opciones Si y No. Si selecciona la opción Si se aplicarán las condiciones para la ejecución de la rebaja del impuesto. Si selecciona la opción No el sistema retorna a la pantalla de factura de venta y no continúa con el proceso.

Una vez aplicada la actualización del tipo de impuesto y tasa a los renglones de una factura de venta (por aplicación o reverso de rebaja) el sistema emite el mensaje: “Renglones actualizados exitosamente a tasa” + tasa aplicada en la actualización.

Si la Factura de Venta es hasta por la cantidad de Dos Millones de Bolívares (BS. 2.000.000,00), gozarán de una rebaja del tres por ciento (3%) de la alícuota impositiva general del Impuesto al Valor Agregado, mostrará la siguiente confirmación:

Si la Factura de Venta cuyo monto sea superior a Dos Millones de Bolívares (BS. 2.000.000,00), gozarán de una rebaja del cinco por ciento (5%) de la alícuota impositiva general del Impuesto al Valor Agregado, mostrará la siguiente confirmación:

Una vez conforme con la Factura de Venta debe proceder a guardarla como lo realiza en su proceso habitual.

 

Impresión en impresoras fiscales de la Factura de Venta con las nuevas tasas de Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.)

Les recordamos a todos nuestros clientes que deben comunicarse lo antes posible con su proveedor de impresoras fiscales para que proceda actualizar en sus equipos las alícuotas para el cálculo del IVA.

Luego de haber efectuado el paso anterior pueden establecer contactos con nosotros a través de los siguientes medios:

+58(212)227.4053 / (414)140.2008

Correo electrónico: profitplus@autescorp.com

De esta manera Usted podrá iniciar el proceso para la actualización de su sistema.